Obveznik poreza na dobit koji ima transakcije sa povezanim licima, prilikom utvrđivanja oporezive dobiti, pored opštih, treba da primeni i specifična pravila. Pojedinim odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica propisana su zasebna pravila u slučaju kada je transakcija realizovana sa povezanim licem. Polazna osnova jeste utvrđivanje liste povezanih lica u smislu člana 59. navedenog zakona. 

Tema treninga nisu opšta pravila o transfernim cenama i metode utvrđivanja cena u skladu sa principom "van dohvata ruke", koje se primenjuju prilikom sastavljanja izveštaja o transfernim cenama, već se bavimo specifičnim aspektima transakcija između povezanih lica za koje treba sagledati na koji način utiču na poresku osnovicu poreza na dobit. 

PROGRAM PREDAVANJA

• Koja lica se (ne) smatraju povezanim
• Određivanje momenta nastanka transakcije
• Pokloni povezanim licima
• Ispravka vrednosti i otpis potraživanja od povezanog lica
• Zatezna kamata između povezanih lica
• Finansijske transakcije koje nemaju karakter zajma
• Transakcije koje se poistovećuju sa zajmom (plaćanje za račun povezanog lica)
• Nabavka stalnih sredstava od povezanih lica i obračun poreske amortizacije 
• Obračun kamate "van dohvata ruke"
• Obračun poreskih prihoda od kamate
• Naknadna korekcija transfernih cena (izdavanjem dokumenata o izmeni osnovice)
• Uticaj povezanosti na korišćenje pojedinih poreskih podsticaja
• Slučajevi kada ne postoji obaveza sastavljanja izveštaja o transfernim cenama
• Izveštaj o transfernim cenama u skraćenom obliku

Realizacija treninga podrazumeva predavanje sa PPT prezentacijom, diskusiju i odgovore na pitanja.