Greške u primeni propisa o PDV-u su svakodnevne, a poslednje godine greške nastaju u prilikom izdavanja elektronskih faktura i elektronskog evidentiranja obračuna PDV-a u SEF-u. Nekada su greške samo formalne prirode (npr. pogrešno su iskazani pojedini elementi računa), ali često su materijalne prirode (npr. pogrešno je utvrđen poreski dužnik, PDV je obračunat a nije trebalo ili obratno). Kao posledica grešaka, poreski rizik je nekada izraženiji kod obveznika koji vrši promet, a nekada kod primaoca. 

Na treningu razmatramo tipične primere grešaka, na osnovu brojnih iskustava iz prakse, sa posebnim osvrtom na greške koje su utvrđene u postupcima poreskih kontrola. Na treningu ćemo objasniti postupak koji treba primeniti u slučaju kada su nepravilnosti utvrđene u postupku poreske kontrole. 

Narodna skupština Republike Srbije usvojila je Zakon o izmenama i dopunama Zakona o elektronskom fakturisanju koji će se primenjivati od 1. januara 2024. godine, osim odredaba koje se odnose na novu obavezu elektronskog evidentiranja prethodnog poreza za koje se predlaže početak primene za poreske periode koji počinju posle 31. avgusta 2024. godine. Izmene jesu relativno značajne ali nisu obimne, pa smo ovu temu uvrstili u program ranije najvaljenog treninga o greškama u primeni propisa o PDV-u i elektronskom fakturisanju. 

Način realizacije treninga - hibridni model: online ili uživo u Trening centru PKT (na 36. spratu West 65 Tower) – po izboru učesnika, uz napomenu da je broj mesta za praćenje predavanja iz Trening centra ograničen na 24.

PROGRAM PREDAVANJA  

• Uvođenje nove obaveze elektronskog evidentiranja prethodnog poreza
• Skraćenje roka u kojem je obveznik dužan da izvrši elektronsko evidentiranje obračuna PDV-a
• Obaveza izdavanja e-fakture po osnovu zahteva za isplatu koji se podnosi subjektu javnog sektora
• Izdavanje elektronske fakture za transakciju po osnovu koje se plaća naknada koja predstavlja javni prihod
• Uslovi za brisanje korisnika SEF-a
• Preciziranje i proširenje kaznenih odredbi
• Pogrešno određivanje poreskog dužnika (npr. u oblasti građevinarstva)
• Neblagovremeni interni obračun PDV-a (npr. po osnovu prometa stranog lica)
• Pogrešno utvrđivanje osnovice za PDV
• Greške kod prometa usluge zakupa i zaračunavanja sporednih troškova
• Greške po osnovu sporednih prometa i sporednih troškova
• Greške prilikom izdavanja elektronskih faktura
• Pogrešno iskazivanje elemenata u elektronskoj fakturi
• Storniranje elektronskih faktura i izdavanje novih ispravnih
• Slučajevi kada obveznik nema pravo na storniranje fakture
• Postupak u slučaju kada su nepravilnosti utvrđene u postupku poreske kontrole
• Podnošenje izmenjene poreske prijave
• Greške prilikom elektronskog evidentiranja obračuna PDV-a
• Ispravke grešaka u elektronskom evidentiranja obračuna PDV-a
• Zastarelost grešaka

Realizacija treninga podrazumeva predavanje sa PPT prezentacijom, diskusiju i odgovore na pitanja, a za učesnike u Trening centru jedinstven pogled sa 36. sprata i posluženje (zdrava hrana i topli napici).